Nápravná opatření ke zprávě o výsl. hospod. za rok 2009

Přezkoumání se uskutečnilo na úřadu městyse Chudenice ve dnech 2.6. až 9.6.2010.

Zjištěné chyby :

1. Při tvorbě sociálního fondu je použita částka vyplacených mezd předcházejícího kalendář-

   ního roku místo aktuálního kalendářního roku.

   Opatření : Od r. 2010 bude při tvorbě sociálního fondu vycházeno z mezd aktuálního roku.

   Odpovídá : starosta, účetní

2. Kontrolní výbor nevykázal svoji činnost.

   Opatření : Kontrolní výbor bude vykazovat svoji činnost dle § 119 odst.3) zákona

   č. 128/2000 Sb.o obcích v platném znění.

   Odpovídá : starosta, zastupitelstvo

3. Na účtu 311 – odběratelé je o předpisu pohledávek účtováno až v okamžiku jejich úhrady,

   fa č. 63/2009 byla zachycena v účetnictví až dne 8.1.2010, tím došlo k nesprávnému

   vykázání účtu pohledávek k 31.12.2009.

   Opatření : Fa č. 63/2009 byla opakovaně vracena a doplňována, z tohoto důvodu nebyla

   zaúčtována do pohledávek v r. 2009.

   Odpovídá : účetní

4. K 31.12.2009 nebyla provedena dokladová inventura účtu 343 – DPH.

   Opatření : Od r. 2010 budou k inventarizaci účtu 343 – DPH ofoceny a přiloženy

   jednotlivé doklady. Kontrola Finančním úřadem v Klatovech proběhla

   dne 4.3.2010.

   Odpovídá : účetní

5. Při rozdělování pozemků došlo k jejich nesprávnému přecenění. Doporučujeme postupovat při stanovení ceny pozemků vzniklých rozdělením stávajících dělením původní pořizovací ceny v poměru výměry jednotlivých pozemků a u již přeceněných pozemků doporučujeme opravit jejich pořizovací cenu výše uvedeným způsobem.

   Opatření : Bude opraveno a nadále bude postupováno dle doporučení.

   Odpovídá : účetní

6. V některých kontrolovaných případech nájemních smluv bylo zjištěno, že celková výše inkasovaného nájemného překračuje násobek rozpočtované ceny bytu a koeficient

   0,003333 uvedený v podmínkách Smlouvy o poskytnutí dotace z prostředků SFRB. Dále není u nájemních smluv uplatňováno zvyšování nájemného o míru inflace, ani nebylo doloženo usnesení ZM o nezvyšování nájemného z titulu přírůstku spotřebitelského indexu dle ČSÚ.

   Opatření : Nájemné se skládá z fondu údržby, z fondu správce objektu a z nájemného.

   Dne 6.10.2009 byla provedena Státním fondem rozvoje bydlení v Olomouci

   fyzická kontrola naplnění podmínek smlouvy o poskytnutí dotace z prostředků

   SFRB na výstavbu nájemních bytů v obcích pro příjmově vymezené osoby

   dle NV č. 146/2003 Sb.bez připomínek pro všech 50 bytů. Obec může dle §4

   odst.d) NV č. 146/2003 Sb.každoročně k 1.7. zvýšit nájemné o přírůstek

   spotřebitelského indexu dle ČSÚ.

   Odpovídá : starosta, zastupitelstvo městyse

7. Mateřská škola převzala na základě předávacího protokolu drobný hmotný majetek pouze ve výši 215 375,50 Kč. V účetní závěrce příspěvkové organizace je tak nesprávně vykazována hodnota majetku a není prováděna jeho inventarizace. Rozdíl činí 580 479,60 Kč.

   Opatření : Rozdíl drobného hmotného majetku v částce 580 479,60 Kč je veden na účtu

   028 v příspěvkové organizaci MŠ Chudenice. Bude převeden na účet 028

   městyse Chudenice a inventarizován vždy k 31.12.

   Odpovídá : starosta, účetní

Tato nápravná opatření byla schválena na zasedání zastupitelstva městyse Chudenice dne :

….............................................

Bc. David J. Klíma

starosta městyse